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Fiscalité : la PLCI pour assurer les vieux jours de l’indépendant ?

Le 16 juin 2016
Ce n'est un secret pour personne : la pension légale des indépendants est plutôt maigre. Pour pouvoir maintenir un train de vie décent une fois l’heure de la retraite arrivée, il existe une solution pour compléter sa pension légale.

Pour y parvenir, vous connaissez sûrement l'épargne-pension, qui permet de se constituer un capital tout en bénéficiant d'un avantage fiscal. Mais pour les indépendants, la pension libre complémentaire pour indépendants (PLCI) est encore plus intéressante. Il s'agit d'une formule unique d'assurance-vie, qui permet de se constituer un beau capital pour compléter sa pension légale, tout en bénéficiant d’un avantage fiscal.

À qui est destinée cette PLCI ?

La PLCI est destinée aux indépendants en fonction principale, gérants et administrateurs de sociétés compris. Les indépendants en fonction complémentaire peuvent également en conclure une si leur revenu professionnel dépasse un certain seuil. Et l'indépendant n'est pas le seul à pouvoir souscrire à une PLCI : son conjoint aidant aussi. La principale condition est de ne pas avoir d'arriérés de paiement de cotisations sociales car si c’est le cas, le fisc rejettera la déduction de vos cotisations PLCI.

Avantage fiscal

Vos cotisations à la PLCI peuvent être déduites en tant que frais professionnels. Vous en retirez donc une économie d'impôt calculée à votre taux d'imposition marginal le plus élevé. Cette économie peut aller jusqu'à plus de 50 % de votre cotisation à la PLCI. Par ailleurs, étant donné que vos cotisations PLCI viennent réduire vos revenus imposables, vos cotisations sociales vont également diminuer !

Vous ne payerez donc pas de cotisations sociales ni d'impôts sur le revenu professionnel que vous consacrez à une PLCI. Suivant le niveau de vos revenus professionnels, votre économie peut ainsi atteindre un total d’environ 75 % !

Et ce n’est pas tout : à l’échéance du contrat, lors du versement du capital assuré, vous ne devrez pas payer la taxe sur les primes d'assurance. En outre, l'imposition de votre pension complémentaire, par le biais d'une rente fictive, est très modérée.

Compte tenu de tous ces éléments combinés, la pension libre complémentaire pour indépendants est nettement plus attrayante que toutes les autres formules de constitution d'une pension extralégale.

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Guillaume CRISTALLOLicencié en sciences économiques

Comptable-fiscaliste agréé par l'IPCF (n° 30124156) et spécialisé en comptabilité, fiscalité, droit des sociétés et conseils en gestion

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